證監會:嚴懲五類信息披露違法行為 努力提升上市公司質量

2019-06-06 15:16:03 來源:中國經濟網 作者:侯捷寧 責任編輯:風華 字號:T|T
摘要】目前,從上市公司信息披露違法行為類型來看,主要包括以下幾種:一是財務欺詐行為;二是未依法披露關聯關系及關聯交易;三是未依法披露股東權益變動情況;四是所披露的信息存在誤導性陳述;五是未依法披露重大事項。

  “將繼續加大對上市公司信息披露違法行為的執法力度,促使上市公司及大股東講真話,做真賬,及時講話,牢牢守住‘四條底線’,不披露虛假信息,不從事內幕交易,不操縱股票價格,不損害上市公司利益,各類中介機構歸位盡責,凈化市場生態,努力提升上市公司質量,鞏固好實體經濟“基本盤”,為建設一個規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場保駕護航。”6月5日,證監會再次對上市公司及大股東要牢牢守住的“四條底線”進行了強調。

  證監會表示,不斷樹牢“四個意識”,堅定“四個自信”,堅決做到“兩個維護”,認真落實黨中央、國務院關于資本市場改革發展各項要求和部署,依法做好監管執法工作,對上市公司信息披露違法行為始終保持執法高壓態勢,不斷壓實上市公司董監高及大股東、實際控制人責任,用足用好法律,顯著提升違法失信成本,倒逼上市公司規范治理結構,改善財務狀況,不斷提高經營質量。

  數據顯示,2016年至2018年期間,共處罰上市公司信息披露違法案件170件,罰款金額總計20,161萬元,市場禁入人數總計80人次,追責對象涉及董監高、大股東、實際控制人共計1202余人次,共有113名責任人員被處以頂格罰款處罰,向公安機關移送涉嫌犯罪案件19起,積極支持人民法院審理虛假陳述民事賠償案件,對上市公司信息披露違法行為形成強有力震懾。

  與此同時,對于中介機構圍繞上市公司開展證券業務未勤勉盡責的,證監會也堅持一案雙查,違法上市公司與不良中介一起處罰,嚴格處罰,絕不姑息,倒逼中介機構誠實守信,勤勉盡責,發揮好資本市場“看門人”作用。三年期間,共對10家次證券公司、17家次會計師事務所、4家次律師事務所、6家次評估機構作出行政處罰,罰沒金額高達2.75億元,對9名從業人員實施市場禁入,有效壓實了中介機構責任。

  證監會表示,目前,從上市公司信息披露違法行為類型來看,主要包括以下幾種:

  一是財務欺詐行為。如欣泰電氣為騙取發行核準,在發行申請文件中實施財務欺詐,虛減應收賬款3.81億元,虛增經營活動產生的現金流量2.41億元;部分上市公司開展重大資產重組過程中,交易標的為謀取交易高對價實施欺詐,如九好集團虛增收入2.66億元、虛構銀行存款3億元,保千里電子通過虛假的意向性協議虛增評估值,金英馬隱瞞擔保事項等;大智慧、雅百特、金亞科技、昆明機床等公司操縱定期報告財務報表,或在未滿足條件的情況下提前確認收入,或通過偽造合同、銀行單據、材料產品收發記錄、隱瞞費用支出等方式虛增利潤,或通過跨期確認收入、虛計收入和虛增合同價格等方式虛增收入,或通過虛構工程項目和貿易的方式虛增收入等。

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